国美水产中央厨房研究报告怎么写：附未来发展前景分析报告

该项目实施主体为广东国美水产食品有限公司，其成立于2007年4月，注册资本4,590万元，是国联水产全资子公司。国美水产是一家集种苗、饲料、养殖、水产品深加工及进出口贸易于一体的大型外向型全产业链企业，主要生产冻罗非鱼片、金鲳鱼、海鲈鱼、生熟南美白对虾仁、调味虾、虾串、阿根廷红虾等，出口XXX包括澳洲、美国、墨西哥、加拿大、新加坡等。国美水产致力于全球优质水产品开发与供应，工厂严格按照中国“出口食品生产企业安全卫生要求”的标准设计建造。

1、项目基本情况

（1）项目建设内容概述

本项目为国美水产XXX厨房项目（以下简称“XXX厨房项目”），主要产品为虾饺、烤鱼、虾滑、酸菜鱼、米面类海洋食品、油炸类水产品等预制水产品。本项目拟改造19,000.00㎡预制菜车间、改建5,000.00㎡XXX厨房车间。项目将新购置活鱼车间暂养系统、活鱼车间恒温系统、物流运输车以及烤鱼、虾滑、虾饺、酸菜鱼、米面、XXX厨房调味及XXX厨房热处理等生产线的深加工生产设备。

项目总投资25,299.45万元，规划建设期24个月，在项目期内将完成建筑工程、设备购置安装及完善人员配置等。项目达产后将新增年产能4,000吨虾饺、10,000吨烤鱼、4,000吨虾滑、1,000吨酸菜鱼、2,500吨米面类海洋食品和2,500吨油炸类水产品，本项目的实施旨在扩大公司水产品深加工的产能，满足日益增长的市场需求。

项目产能明细表具体情况如下：

（2）项目投资概况

本项目总投资为25,299.45万元，其中建设投资为22,364.00万元，铺底流动资金为2,935.45万元。项目建设投资中包括：建筑工程费5,300.00万元，设备购置及安装工程费用为16,274.00万元，预备费为790.00万元。本项目所需资金拟通过向特定对象发行股票募集以及自筹取得。

具体构成明细：

1）项目建筑工程明细表

2）主要硬件设备购置明细表

3）基本预备费

项目的基本预备费是针对项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用。本项目基本预备费按设备购置费的5%计，约为790.00万元。

4）铺底流动资金估算

铺底流动资金的数额是将未来历年所需营运资金数额加总后乘以铺底比例5%计算得出。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项低周转天数，计算出周转次数，然后分项估算。

项目流动资金估算表

注：表中，“T1、T2、T3、T4、T5、T6、T7、T8、T9、T10”分别指年份，“T1”是指建设期的第1年，“T2”是指建设期的第2年。“T3”是指运营期的第1年，“T4”是指运营期的第2年，“T5、T6、T7、T8、T9、T10”以此类推。

（3）项目主要数据及技术经济指标

2、项目实施的必要性

（1）把握行业发展趋势，提高XXX厨房生产能力

随着我国经济的发展和人民生活水平的提升，消费者对平衡膳食也更加重视。优化较为单一的以猪肉为主的消费结构，增加水产类产品的摄入，是健康饮食结构的一个趋势。根据农村部农村经济研究中心发布的《中国水产品展望报告（2021-2030）》数据显示，2020年我国人均水产品年消费量为48千克，预计到2030年将提高至50.17千克。

可是水产品种类繁多且存在水产菜品制作麻烦等问题，而预制菜产品很好地解决了水产菜肴烹饪难、耗时耗力的痛点，对于餐饮重客等B端客户而言，预制菜产品能够在提高效率的同时降低人工成本及场地租金成本；对于C端客户而言，受快节奏工作、生活方式的影响，人们对购买食品的便利性、快捷性和美味健康的诉求逐渐提高，而水产预制菜正好满足了这一需求。从各大电商近年来预制菜的消费情况来看，也印证了市场对预制菜的接受程度逐渐提高，市场前景广阔。

公司致力于成为全球具影响力的海洋食品企业，是国内少数具备全球采购、精深加工、食品研发于一体的海洋食品企业，产品结构逐步向以预制菜品为主的餐饮食材和海洋食品转型。公司预制菜品的发展已具备一定规模，但相对整个市场需求而言，仍具有较大的发展空间。公司将充分利用在水产行业积累的经验和优势，主动把握行业发展趋势，通过XXX厨房项目的建设扩大预制菜的产能规模，提高水产预制菜的收入占比，进一步提高市场占有率。

XXX厨房项目的建设，一方面顺应预制菜行业发展趋势，扩大产能以满足不断增长的市场需求；另一方面，可以充分发挥公司全球供应链和研发优势，实现产品战略升，不断提升产品的附加值，强化公司的品牌影响力。

（2）丰富产品品类，培育新的利润增长点

水产品按生物种类形态可分为鱼类、虾类、蟹类、贝类等，每一大类的水产品又可分为众多细分类别的水产品。水产品捕捞后，如不立即采取有效保鲜措施，很容易腐败变质。目前，我国水产品加工业以初加工为主，高附加值、高技术含量的预制菜产品相对较少。根据中国渔业统计年鉴数据显示，2019年，我国水产加工品总量为2,171.41万吨，其中水产冷冻品总量达到1,532.27万吨，占全部水产品加工量的70.57%。

水产冷冻品虽然解决了水产品捕捞后的保鲜问题，但水产初加工产品生产方式仍较粗放，未能根据市场消费趋势变化进行加工品结构调整，产品类别有限且毛利相对低，不能更好的满足市场需求。深加工产品可根据工艺、口味等进行调节，生产适销对路、需求潜力大的水产品预制菜，有利于丰富水产品加工市场，促进产品多样化，为满足居民水产品多样化的消费需求提供保障，更符合水产行业未来的发展趋势。

公司一直以来高度重视产品研发体系的建设。近年来持续研发一批如酸菜鱼的懒人快煮系列、金粟芙蓉虾的裹粉系列、虾滑系列、虾饺的米面系列、调味小龙虾尾的小龙虾系列、蒜蓉粉丝贝系列等丰富多样的预制菜品和即食食品，实现了从原料加工向食品研制的创新升。XXX厨房项目的建设将增加研发投入，进一步丰富公司产品类型，满足消费者多样化的市场需求，实现新的利润增长点。

（3）提高智能化水平，夯实市场竞争地位

在中国制造业数字化升的背景下，水产品加工智能化升是行业发展的必然趋势，智能化升对水产品预制菜领域的重要性显著。2017年2月，广东省海洋与渔业厅发布的《广东省现代渔业发展“十三五”规划》中将转型升养殖业、着力提升加工流通业作为重点任务，支持水产品加工装备研发，提高装备模块化、精准化和自动化水平，推动水产品加工产品规模化发展。政策的支持对水产品加工智能化升提供了政策保障。

针对我国水产品加工过程中装备智能化程度低、品质不稳定等突出问题，2020年4月，渔机所牵头承担的XXX重点研发计划“蓝色粮仓科技创新”专项项目“水产品智能化加工装备与关键技术研发”（2019YFD0901800）启动，以装备研发和品质控制为主线，开展水产品智能化加工装备及关键技术研发，为水产品的规模化、标准化、高质化生产创制成套技术和装备。XXX针对水产品智能化加工装备与关键技术研发的推进，将为我国水产品加工业的健康和可持续发展提供重要保障，对我国构建蓝色粮仓、发展海洋经济具有重要的战略意义。

公司深耕水产行业多年，水产品预制菜的发展已具备一定规模，但随着行业的发展和技术的进步，进一步提升智能化水平，提高生产效率，是提升公司竞争力和经济效益的必要举措。XXX厨房项目将引进国内外先进的智能化生产加工设备，同时配备经验丰富的生产及管理人才，通过规模化、标准化、高质化的生产模式，在保障产品质量的同时降低生产成本，增强产品竞争力，进一步巩固和提升公司市场竞争地位。

3、项目实施的可行性

（1）广阔的市场空间为项目提供产能消化保障

从预制菜市场的发展趋势来看，我国预制菜有广阔的市场空间。首先，预制菜能够在稳定产品品质的同时降低生产成本，愈发受到餐饮企业的重视；其次，我国预制菜市场需求目前以B端业务为主，B端客户需求较为稳定，而C端业务随着市场接受度的提升，增长潜力巨大；再者，随着人均水产品消费量提升，未来增长空间广阔。

根据XXX统计局数据显示，2019年我国餐饮市场收入规模为46,721亿元，2013-2019年的年均复合增速高达10.7%。其次，根据农业部农村经济研究中心历年发布的《中国水产品展望报告》统计数据显示，2020年我国水产品产量和消费量分别为6,545万吨和6,732万吨，预计2021年将达到6,605万吨和6,814万吨；再展望到2030年，我国水产品产量和消费量将分别以0.6%和0.7%的年平均增速增长至6,991万吨和7,261万吨。再者，根据中国消费者报数据显示，我国预制菜行业市场规模从2017年的约1,000亿元快速增长至2020年的约2,600亿元，平均年复合增速高达37.51%，预计2021年有望超过3,000亿元。

从我国餐饮市场收入规模、我国水产品产量和消费量以及我国预制菜行业市场规模数据来看，预制菜下游广阔的市场空间为XXX厨房项目提供新增产能消化保障。

（2）完善的营销服务体系为项目提供市场拓展保障

目前我国预制菜市场已初具规模，但较美、日等国际成熟市场而言仍整体落后，存在地域特征明显、参与者众多、行业集中度低、规模以上企业较少等问题，市场竞争激烈。在国内预制菜行业市场竞争格局尚未形成的背景下，对于市场参与者来说，需要具备完善的营销服务体系支撑，才能在激烈的市场竞争中凸显优势。

作为国内较大的水产食品上市企业，目前公司在中国和美国等两大主流市场拥有领先的市场地位，营销网络覆盖流通、餐饮、商超、电商新零售等全部渠道。在国内市场，公司坚持营销九大区持续渠道下沉策略，以大区主要城市为核心，创新产品营销策略，以点带面铺开公司核心产品，提高产品的铺市率和品牌的曝光率，提升公司产品销量，促进品牌服务商开发；在国际市场，公司以美国为国际业务拓展模板，形成了独有的商业模式和出口业务模式，与各合作渠道维持多年良好的合作基础。

经过多年深耕细作，公司拥有一大批如海底捞、呷哺呷哺、思念、永辉超市、沃尔玛、大张超市、良之隆、REDLOBSTER、SAM’S CLUB、AQUA STAR、赛百味、汉堡王等大型优质客户。与此同时，公司增量客户也在不断突破，2020年新增流通客户1,095个，新增签约品牌服务商119个，覆盖城市98个，全国城市覆盖率33%，重点开发的省域，城市覆盖率达44%，地市覆盖率呈稳步增长。

综上所述，公司已形成了一套完善的营销服务体系，并积累了大量的优质客群，将有效降低未来市场营销的难度，为本项目的顺利实施提供稳定的市场拓展保障。

（3）丰富的生产管理经验及技术积累为项目提供产品质量保障

食品安全与我们生活息息相关，影响着每个人的日常生活和身体健康，近年来随着各种重大食品安全问题不断被爆出，食品安全成了人们关注的焦点。我国预制菜行业目前参与者众多、多数停留于作坊式生产加工模式，而小规模作坊式加工容易存在产品单一、标准化程度较低的问题，食品安全和品质难以保证。随着消费者食品安全意识的提高，对食品的选择更加谨慎，往往更倾向选择具有品牌影响力的高质量产品。

公司作为农业产业化高新技术企业，同时也是中国规模较大的对虾加工销售企业。公司始终将食品安全管理放在首位，率先在行业内推行“2211”电子化监管模式（是一种检验检疫监管模式，检验检疫部门按该模式通过视频监控及数据监控对出口企业及其产品的生产全过程进行合格评定和放行），拥有XXX认可的CNAS实验室，通过了HACCP、BRC、BAP等高标准的国际认证，是全国仅有的两家同时获得BAP对虾及罗非鱼四星认证（种苗、饲料、养殖、加工）的企业之一。此外，国美水产作为本项目的实施单位，目前已掌握了多项水产品深加工关键技术，并形成了一系列知识产权。

综上所述，公司已建立了一套完善、严格的生产管理体系，拥有强大的食品质量管控能力，将为本项目的实施提供可靠的产品质量保障，有助于公司“打造让消费者放心首选的水产品预制菜品牌”战略的实施。

4、项目用地、立项备案及环评批复情况

本项目建设地点位于湛江市吴川市覃巴工业园内，该地块已由广东国美水产食品有限公司以出让方式取得，国有土地使用权证编号为粤（2019）吴川市不动产权第0009157号。

截至本募集说明书出具之日，公司就本项目已完成立项备案和环评手续，并取得了吴川市科工贸和信息化局出具的《广东省技术改造投资项目备案证》（项目代码：2109-440883-04-01-755811）和湛江市生态环境局吴川分局出具的吴环函〔2021〕194号环评批复文件。

5、投资使用计划

该项目尚未动工，不涉及董事会前投入资金情况。

6、项目进度计划

本项目实施计划所采取的措施及原则是：整个项目一步建设到位，各项工作实行平行交叉作业，严格管理和科学实施，确保整体进度按时完成。本项目建设期为24个月，项目实施进度计划如下：

项目实施进度表

注：表中，T1、T2表示建设期第一年、第二年；Q1、Q2……Q4表示项目建设的第一季度、第二季度……第四季度。

7、项目经济效益

（1）营业收入预测

预计生产运营期8年，建设期2年，在本次募集资金到位之前，公司可视情况用自筹资金对部分项目作先行投入，待募集资金到位后，将首先利用募集资金置换已投入的资金，其余部分继续投入项目建设。如本次发行实际募集资金净额不能满足项目投资的需要，公司将通过自筹方式解决。该项目在建设期内完成基建工程、机器设备的安装与调试、生产的试运行，项目建设期第二年即可实现试生产，整体产能利用率预计将达到30％，第三年产能预计释放70%，第四年产能利用率预计可达到100％。

项目营业收入以及产量销量目标

注：表中，“T1、T2、T3、T4、T5、T6、T7、T8、T9、T10”分别指年份，“T1”是指建设期的第1年，“T2”是指建设期的第2年，“T3”是指运营期的第1年，“T4”是指运

营期的第2年，“T5、T6、T7、T8、T9、T10”以此类推。

（2）项目成本费用预测

项目成本费用表单位：万元

注：表中，“T1、T2、T3、T4、T5、T6、T7、T8、T9、T10”分别指年份，“T1”是指建设期的第1年，“T2”是指建设期的第2年。“T3”是指运营期的第1年，“T4”是指运营期的第2年，“T5、T6、T7、T8、T9、T10”以此类推。

（3）原材料、燃料及动力消耗预测

项目原材料、燃料及动力消耗表单位：万元

注：表中，“T1、T2、T3、T4、T5、T6、T7、T8、T9、T10”分别指年份，项目建设期为2年。

（4）薪酬与福利预测

项目薪酬与福利

注：表中，“T1、T2、T3、T4、T5、T6、T7、T8、T9、T10”分别指年份，项目建设期为2年。

（5）折旧摊销情况预测

项目折旧摊销单位：万元

注：表中，“T1、T2、T3、T4、T5、T6、T7、T8、T9、T10”分别指年份，项目建设期为2年。

（6）利润预测

公司作为一般纳税人，增值税按应税销售额的13%计算；城市维护建设税按增值税的7%计算；教育附加费按增值税的3%计算；地方教育附加费按增值税的2%计算；所得税按照15%计算。利润明细详见下表：

项目利润分析表单位：万元

注：表中，“T1、T2、T3、T4、T5、T6、T7、T8、T9、T10”分别指年份，项目建设期为2年。

（7）内部收益率

公司将每年预测的业务收入与经营期末的流动资金的回收作为现金流入，将项目每年预测需要投入的成本费用及各项税收等作为现金流出，以现金流入与现金流出之差作为净现金流量，将计算期内产生的净现金流量折现到期初为零时的折现率作为内部收益率。根据测算，本项目的税后内部收益率为29.38%。

（8）项目收益指标的合理性

本项目及与该项目可比同行业公司销售毛利率对比如下：

本项目为深加工预制菜产品，毛利率高于初加工产品。“好当家”、“安井食品”、“味知香”等毛利率为20%左右，公司与可比同行业公司平均毛利率基本一致，本项目收益指标根据募投项目据实测算，具有谨慎合理性。

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