境外投资备案-办理流程-可行性研究报告怎么写

什么是境外投资备案（ODI）？

outbound direct investment对外直接投资的英文简称。

指我国企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式的投资，并以控制国外或境外企业的经营管理权为核心的经济活动。对外直接投资是我国”走出去”战略的重要组成部分，也是主动参与国际分工 , 利用好两种资源、两个市场，规避国外贸易壁垒，吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息的积举措。

在XXX对境外投资的规范化要求逐步提高的前提下，如何在监管政策下提高境外投资企业合规化经营水平与投融资能力，有效提升境外投资竞争力，这成为对外投资企业广泛关注的问题，而解决这些问题首先需要通过境外投资备案。

在现行的中国法律法规体系下，境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准，即XXX发展改革部门、XXX商务主管部门以及XXX外汇主管部门。在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。因此在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。企业境外投资证书：是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

境外投资备案就是说一个公司或者个人在境外成立了企业，或者是要做个项目，往境外投资汇钱，就叫境外投资备案 ，一般有两种情况：

1、公司新设在境外；

2、中方公司作为股东并购的一家境外企业；

境外投资备案（ODI）申请条件

1.企业符合“境外投资”定义

境外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2.企业主体和成立时间要求

在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。

但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3.股东背景、资金来源、投资真实性要求

如若无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4.审计报告不能出现亏损

5.净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，蕞好高于5%，越高越好。

资产负债率=负债总额/资产总额，蕞好低于70%，越低越好。

境外投资备案证书有效期

企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

企业境外投资备案申报流程

1、境外投资备案申报需要向发改部门及委会部门申请项目立项，并且向上述部门报送项目信息。另外需要境内投资人签署各项所需的相关法律文件并报送。发改部门在收到相关文件后将进行核准或备案，并将项目核准文件或备案通知书下发至境内投资人；

2、境外投资备案申报需要向商务部门进行报备，待商务部门核准或备案后，会下发《企业境外投资证书》，境内投资人或企业须在收到证书之日起2年内在境外开展投资；

3、境外投资备案申报需要向外汇管理局报备备案，投资者的投资金额高于500万美元的，需要主动向外汇万里局进行汇报。待外汇管理部门审核后，将下发《境外直接投资外汇登记证》。

可行性研究报告包括四大块（1、尽职调查2、可研究性报告3、资金来源情况说明4、投资环境分析。）

商务部的前期落实情况说明包含了尽职调查、可行性研究报告、投资环境分析、资金来源证明等。XXX人员要充分了解企业的资金来源 是否合法，投资囯与我囯是否有建交，是否是敏感囯家和地区，是否是敏感行业，投资的项目是否具有可行性，公司在法律、财务、社 区等需要做一个尽职调查。此文件相当的重要，直接关乎商务部备案是否成功，进而直接影响到境外投资备案证书的办理，所以撰写必 须要专业。

目前企业境外投资项目审批非常严格，相关审批部门需要境内投资企业提交尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明资料，通过材料对项目的说明论证进行审批。